Nabestaandenpensioen bij beschikbare premie op basis van middelloon of eindloon?

 
Het pensioen dat wordt uitgekeerd aan de partner van een overleden medewerker kan op verschillende manieren worden verzekerd. Het is niet zonder meer in alle gevallen beter of juist minder goed om voor een nabestaandenpensioen als basis eindloon of middelloon te kiezen. Over het algemeen kan gesteld worden dat een partnerpensioen op basis van eindloon wel de voorkeur verdient. Het voordeel gaat na enkele jaren dienstverband of na waardeoverdracht ontstaan.

Verschillen:

• Percentage per dienstjaar: middelloon 1,313% en eindloon 1,16% per dienstjaar;
• Franchise (2018) middelloon € 13.334,00 en eindloon €15.099,00 of € 13.334,00 (*zie onder);
• Bij partnerpensioen op basis van middelloon mag je jaarlijks meer opbouwen dan bij eindloon.

Verschil bij indiensttreding is voor een nieuwe werknemer ruim €3.000,00 in de min.

Het middelloon partnerpensioen is voor een nieuwe medewerker dus beter.

Maar wat gebeurt er bij salarisverhogingen? Deze tellen bij eindloon mee over de verstreken diensttijd en dit kan een behoorlijk verschil opleveren.

Als een werknemer bij voorbeeld jaarlijks 2% meer salarisverhoging krijgt dan dat de franchise stijgt dan ontstaat een heel ander beeld. Dit komt omdat de salarisverhogingen over alle dienstjaren meetellen. Na een jaar of tien is er bij de gekozen uitgangspunten een omslag als de “middelloonfranchise” wordt gehanteerd en bij de “eindloonfranchise” na 11 jaar.

Diensttijd op basis van alle dienstjaren?

Wij zien nogal eens voorstellen van verzekeraars waarbij de middelloonregeling wordt omgezet in een beschikbare premieregeling en het nabestaandenpensioen wordt op basis van eindloon verzekerd. Het is dan van belang dat alle dienstjaren worden meegenomen en niet alleen de diensttijd die is doorgebracht vanaf de ingangsdatum van de nieuwe pensioenregeling.

Ook bij een opgebouwd partnerpensioen bestaat deze mogelijkheid en dit kan berekend worden door het partnerpensioen toe te zeggen over alle dienstjaren en hiervan af te trekken het al opgebouwde partnerpensioen. Dit gaat nogal eens fout.

Indexatie ingegaan partnerpensioen

De indexatie van een ingegaan partnerpensioen is logisch, immers er is ook inflatie. Stel je hebt een partner van 40 jaar dan moet deze gemiddeld nog 45 jaar met hetzelfde inkomen doen. De inflatie was de afgelopen 10 jaar historisch laag maar toch 1,7% maar de afgelopen 40 jaar ca 4%.

Franchise gebaseerd op middelloon of eindloon?

In het besluit van 8 december 2017 heeft de staatssecretaris de mogelijkheid gegeven om als franchise bij een partnerpensioen gebaseerd op eindloon gebruik te maken van de gunstige franchise die mag worden gebruikt voor middelloon (zie 8.7).

De pensioenregeling moet dan wel aan alle gestelde eisen voldoen en onder 10.3 is onder aangegeven dat in de bepaling van de hoogte van het partnerpensioen geen knip mag zijn toegepast. De optie vervalt dan en dus moet van de hogere  “eindloonfranchise” worden uitgegaan.

Door kennis te delen, kan iedereen er beter door worden. Om deze reden organiseren wij de opleiding speciaal voor ondernemingsraadsleden.

 
 
 
 
Verwante publicaties:

• Korting bij uitstel van het pensioen van 65 naar 68 jaar: ook bij garantiepensioen!
• Rechtbank draait verandering pensioen terug
• Doorbeleggen na de pensioendatum
• Slecht pensioenadvies Delta Lloyd
• Van middelloon naar beschikbare premie: welke staffel?
• Verval indexatieperspectief: verzekeraars reageren
• Inspanningsverplichting pensioenuitvoerder?
• CAO en pensioen
• Aanpassing pensioenregeling 1 januari 2018
• Is de pensioenstaffel gebaseerd op 4% prudent?
• Lager pensioen bij uitstel pensioen van 65 naar 67 jaar: ook bij garantiepensioen!
• Nationale Nederlanden zet werkgever op het verkeerde been, gepensioneerden worden gedupeerd: het Pensioenpaard van Troje
• Pensioen ont-versoberen?
• Meerderheid werknemers wil garantiepensioen
• Het veranderen van een pensioenregeling en hoe zit het met de instemming van de werknemer?
• Geen pensioengarantie bij een APF

 
Categorie Financieel Advies